【银行小企业授信业务尽职调查评价报告(格式)】在当前经济环境下，小企业作为推动经济增长的重要力量，其融资需求日益增长。为了有效防范信贷风险、提升服务效率，银行在开展小企业授信业务时，必须严格执行尽职调查流程，并对整个过程进行系统性评估与总结。本报告旨在规范银行小企业授信业务尽职调查的操作流程，明确调查内容和评价标准，为后续业务决策提供科学依据。

一、尽职调查的基本原则

1. 真实性原则：调查人员应确保所获取的信息真实、准确，避免因信息失真导致的信贷风险。

2. 全面性原则：需从企业经营状况、财务数据、信用记录、担保情况等多个维度进行全面分析。

3. 客观性原则：调查过程中应保持中立态度，避免主观判断影响评估结果。

4. 及时性原则：尽职调查应在授信审批前完成，确保信息时效性与决策有效性。

二、尽职调查的主要内容

1. 企业基本信息核查

- 企业注册信息、法人代表及股东结构

- 经营范围、成立时间及历史沿革

- 营业执照、税务登记证等相关证件的有效性

2. 经营状况调查

- 主营业务模式及市场竞争力

- 近三年营业收入、利润变化趋势

- 客户群体、销售渠道及供应链稳定性

3. 财务状况分析

- 资产负债表、利润表、现金流量表等核心财务报表

- 财务指标分析（如流动比率、资产负债率、毛利率等）

- 是否存在异常财务行为或潜在风险

4. 信用状况评估

- 企业及法定代表人征信记录

- 历史贷款还款情况

- 是否存在诉讼、行政处罚等不良记录

5. 担保与抵押物核实

- 担保方资质及还款能力

- 抵押物权属清晰度及市场价值

- 抵押登记手续是否完备

三、尽职调查方法与流程

1. 资料收集阶段

- 通过客户提交的申请材料、公开信息平台获取基础资料

- 要求企业提供补充证明文件，如财务审计报告、合同复印件等

2. 实地走访调查

- 对企业经营场所进行实地考察

- 与企业负责人、财务人员进行面对面访谈

- 观察生产流程、仓储管理、员工状态等实际情况

3. 数据分析与交叉验证

- 利用财务软件、征信系统等工具进行数据比对

- 核查企业提供的资料是否一致、是否存在矛盾点

4. 撰写调查报告

- 总结调查发现的问题与风险点

- 提出初步授信建议及风险控制措施

- 明确是否推荐进入下一审批环节

四、尽职调查评价标准

1. 信息完整性评分

- 企业资料是否齐全、合规

- 调查过程中是否遗漏关键信息

2. 调查深度与准确性

- 是否深入挖掘企业实际经营状况

- 数据分析是否具有逻辑性和说服力

3. 风险识别能力

- 是否识别出潜在的信用风险与操作风险

- 是否提出有效的应对策略

4. 调查报告质量

- 内容是否条理清晰、结构合理

- 语言表达是否专业、严谨

五、结论与建议

通过对小企业授信业务尽职调查的全过程进行系统性评估，能够有效提升银行的风险防控能力，增强客户信任度，优化信贷资源配置。建议银行持续完善尽职调查制度，加强培训与考核，确保每位从业人员具备专业的调查能力和责任心，从而实现稳健发展与风险可控的双重目标。

本报告为银行内部使用，未经许可不得外传。