为规范公司员工食堂的财务管理，提高资金使用效率，保障员工饮食安全与服务质量，根据国家相关法律法规及公司内部管理制度，结合实际运营情况，特制定本办法。

一、总则

本办法适用于公司内部设立的员工食堂，涵盖食堂日常收支管理、物资采购、成本核算、财务监督等方面。所有涉及食堂财务活动的部门和个人，均须严格遵守本办法规定。

二、财务管理原则

1. 公开透明：食堂财务应做到账目清晰、数据准确，定期向相关部门和员工公示。

2. 节约高效：合理控制成本，杜绝浪费，确保食堂运营的可持续性。

3. 专款专用：食堂资金必须用于食堂日常运营，不得挪作他用。

4. 合规合法：所有财务行为应符合国家财经法规及公司规章制度。

三、资金管理

1. 资金来源：食堂资金主要来源于员工就餐费用、公司补贴以及可能的其他合法收入。

2. 账户设立：食堂应单独设立银行账户，实行独立核算，确保资金安全。

3. 收支管理：每日营业收入应及时入账，支出需有据可查，严禁坐支、私设小金库等违规行为。

四、物资采购与库存管理

1. 采购流程：食堂物资采购应遵循“计划采购、集中招标、统一配送”的原则，确保质量与价格合理。

2. 供应商管理：建立合格供应商名录，定期评估其信誉和供货能力。

3. 库存管理：建立物资入库、出库登记制度，定期盘点，防止积压和损耗。

五、成本核算与预算管理

1. 成本核算：按月对食堂各项支出进行分类核算，包括食材成本、人工费用、水电能耗等。

2. 预算编制：每年初由食堂负责人牵头，结合历史数据和实际需求，制定年度财务预算。

3. 执行监控：定期分析预算执行情况，及时调整不合理支出，确保财务目标的实现。

六、财务监督与审计

1. 内部监督：公司财务部门应定期对食堂财务情况进行检查，发现问题及时纠正。

2. 外部审计：必要时可聘请第三方机构对食堂财务进行专项审计，确保财务工作的公正性和合法性。

3. 责任追究：对违反财务纪律的行为，将依据公司相关规定严肃处理。

七、附则

1. 本办法自发布之日起施行，由公司财务部负责解释和修订。

2. 各单位可根据实际情况，制定实施细则并报公司备案。

3. 本办法未尽事宜，按照国家有关法律法规及公司其他相关规定执行。

通过本办法的实施，将进一步提升公司员工食堂的管理水平，增强员工满意度，营造更加和谐、健康的工作环境。